퇴직연금 DB형 vs DC형, 나에게 적합한 유형은?

퇴직연금은 직장인들이 은퇴 후 안정적인 생활을 누리기 위해 반드시 준비해야 하는 중요한 재정 자산입니다. 하지만 퇴직연금을 선택할 때, "DB형(Defined Benefit, 확정급여형)"과 "DC형(Defined Contribution, 확정기여형)" 중 어떤 유형이 나에게 적합한지 헷갈리기 쉬운데요. 이 글에서는 DB형과 DC형의 차이를 쉽고 자세하게 설명하며, 어떤 유형이 나에게 적합한지 판단하는 데 도움을 드리고자 합니다.

 

출처 : Unsplash의 Alesia Kazantceva

 

1. DB형(확정급여형) 퇴직연금이란?

 

근로자가 받을 퇴직급여(퇴직금과 동일, 근속기간 1년에 대해 30일분 평균임금)가 확정된 유형으로, 사용자는 매년 부담금을 금융기관에 사외적립하여 운용하고, 퇴직 시 근로자는 사전에 확정된 급여 수준만큼의 연금 또는 일시금 형식으로 수령합니다.

퇴직금은 근속연수와 퇴직 시 평균 임금을 기준으로 계산되며, 회사가 책임지고 자금을 운용하며, 근로자는 운용 결과와 상관없이 약속된 금액을 받습니다.

 

DB형의 퇴직금 계산 방식

 

근속연수 × 퇴직 직전 3개월 동안의 평균임금

 

출처 : Unsplash의 Cathryn Lavery

 

DB형의 특징

 

① 안정성

 

근로자 입장에서는 퇴직금이 고정되어 있어 운용 성과에 영향을 받지 않습니다.

 

② 회사 운용 책임

 

회사가 퇴직급여 재원을 금융기관에 적립하고, 이 자금을 운용하여 발생한 수익을 통해 퇴직금을 지급하므로, 투자 성과에 따른 위험을 회사가 부담합니다.

 

③ 예측 가능성

 

DB형 퇴직연금 제도는 근로자에게 안정적인 퇴직소득을 보장하는 한편, 기업에게는 장기적인 재무 계획 수립에 도움을 줄 수 있는 제도입니다.

 

출처 : Unsplash의 Tyler Franta

 

2. DC형(확정기여형) 퇴직연금이란?

 

사용자가 납입할 부담금(연간 임금총액의 1/12)이 확정된 유형으로, 사용자는 금융기관에 개설한 근로자 개별계좌에 부담금을 불입하고 근로자는 자기 책임 하에 적립금을 운용하여, 퇴직 시 연금 또는 일시금으로 수령합니다. 따라서 운용 성과에 따라 퇴직금의 최종 금액이 달라지게 됩니다.

 

DC형의 퇴직금 계산 방식

 

적립금(해마다 연봉의 12분의 1 적립) + 운용 성과

 

출처 : Unsplash Sean Pollock

DC형의 특징

 

① 근로자 개인이 운용

 

근로자가 직접 투자 상품(주식, 채권, 펀드 등)을 선택하고 운용합니다.

 

② 운용 성과에 따른 퇴직금액 변동

 

투자 결과에 따라 퇴직금이 늘어나거나 줄어들 수 있습니다.

 

③ 유연성

 

이직 시에도 개인 계좌로 자금을 이전할 수 있어 관리가 편리합니다.

 

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3. DB형이 적합한 사람

 

DB형은 안정성을 중시하는 직장인에게 적합한데요, 자신이 아래의 상황에 해당한다면 DB형이 더 나은 선택일 수 있습니다.

 

① 안정적인 퇴직금을 원하는 경우

 

DB형은 퇴직금이 고정되어 있어 투자 성과에 따른 변동이 없습니다. 안정적으로 퇴직금을 받고 싶다면 DB형이 적합합니다.

 

② 금융 지식이 부족한 경우

 

투자 상품을 선택하거나 자금을 운용할 필요가 없으므로, 금융 지식이 부족하거나 투자에 관심이 없는 사람에게 적합합니다.

 

③ 현재 임금이 높고 장기 근속이 예상되는 경우

 

DB형은 퇴직금 계산 시 퇴직 시점의 평균 임금을 기준으로 하기 때문에, 현재 임금이 높고 앞으로도 안정적으로 오를 것으로 예상된다면 더 유리합니다.

 

출처 : Unsplash Luca Bravo

 

4. DC형이 적합한 사람

 

DC형은 투자와 운용에 적극적인 직장인에게 적합한데요, 자신이 아래의 상황에 해당한다면 DC형이 더 적합할 수 있습니다.

 

① 투자에 관심이 많고 적극적인 자산 관리를 원할 경우

 

DC형은 근로자가 직접 투자 상품을 선택해 자산을 운용해야 하므로, 금융 지식이 있거나, 투자에 적극적인 사람에게 적합합니다.

 

② 이직 가능성이 높은 경우

 

DC형은 개인 연금계좌(IRP)에 적립되어, 직장을 옮길 때도 자금을 그대로 유지하고 운용할 수 있으므로, 이직이 잦거나 앞으로 이직 가능성이 높은 직장인에게는 DC형이 더 유리합니다.

 

③ 임금피크제 등으로 임금이 줄어들 것이 예상되는 경우

 

DB형의 경우 퇴직 시점의 평균 임금을 기준으로 하기 때문에 임금이 줄어들면 퇴직급여도 감소합니다. 따라서, 임금피크제 적용 등으로 평균임금이 감소하면 퇴직 시 지급받는 금액이 줄어들게 됩니다.

 

반면, DC형의 경우 이미 적립된 퇴직급여는 영향을 받지 않으므로, 임금이 줄어들더라도 향후 기여액은 계속 적립됩니다. 따라서 임금피크제 적용 등으로 임금이 감소하게 되는 경우 DC형으로 전환하면 퇴직급여 손실을 방지할 수 있습니다.

 

출처 : Unsplash의 Nastuh Abootalebi

 

퇴직연금은 단순한 회사 복지 제도가 아니라, 은퇴 이후 삶의 질을 결정짓는 중요한 자산입니다. DB형과 DC형은 각각 장단점이 뚜렷하므로, 본인의 경제 상황과 은퇴 계획을 면밀히 검토해 선택하는 것이 중요합니다. 퇴직연금은 빠르게 결정할 문제가 아닙니다. 자신의 상황을 신중히 고려해 현명한 선택으로 은퇴 후를 준비하세요!